La nueva regulación de I+D tiene un lenguaje demasiado amplio, que establece que "todas" las mejoras del software deben amortizarse en cinco años si el evento ocurrió en los EE. UU., o en 5 años si el trabajo se realizó en el extranjero. En el piso, el cambio no sonaría tan peligroso; Algunos argumentan que podría crear muchos más empleos tecnológicos dentro de los EE. UU.
Sin embargo, no es así como va a funcionar. Muchos países tienen un crédito de investigación y desarrollo más alto que los EE. UU. Mucho desarrollo de software de EE. UU. se trasladará a países como el Reino Unido, donde los principios son más fáciles y rentables. Para las empresas con conocimientos de impuestos, las entidades estadounidenses solo estarán allí para publicidad y ventas brutas.
¡Piense en una organización que ha perdido más de un millón de dólares pero debe más de $300,000 en impuestos! ¿Cómo es posible? Esta empresa hipotética tiene aproximadamente $ 2.5 millones en ingresos y gastó $ 1.5 millones en la construcción de su software y $ 1 millón en otras facturas en 2022, lo que significa que tiene un flujo de dinero dañino por un total de $ 1 millón. Sin embargo, debido a que la actualización de $ 1.5 millones fue realizada por un equipo en India, solo se verán $ 50,000 del lado de la actualización del software, dejando una deducción de $ 1,050,000 para terminar la segunda versión $ .2 millones en ganancias este año, lo que significa que se deben impuestos en $5 en ingresos por internet, o quebrar $1,450,000 en impuestos!
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Los defensores de este impuesto dicen que, no obstante, las empresas obtendrán todas las ventajas de la deducción, solo durante los próximos años. Presente a uno de estos defensores a una organización que perdió un millón en facturas de trabajo pero debe $ 300,000 en impuestos y vea si están diciendo lo mismo. El flujo de dinero es crucial para el éxito de una startup, y este tipo de facturas de I+D se han deducido durante casi tanto tiempo como los EE. UU. ha recaudado un impuesto sobre la renta porque la innovación es crucial para el progreso nacional. Dado el clima local actual de tasas de interés altas y regulaciones elevadas, esta variación en las leyes deshará probablemente la mejora más ingeniosa en los EE. UU. en ciencias aplicadas con visión de futuro como la IA y la cadena de bloques.
Algunos de los despidos de Big Tech podrían deberse a este cambio de regla. No es de extrañar: tiene más sentido reestructurar para que las subsidiarias fuera de los EE. UU. realicen I + D. Para las empresas de blockchain, criptomonedas y tokens no fungibles (NFT) que ya están lidiando con el escrutinio completo de valores y tarifas alternativas, distanciarse de los EE. UU. simplemente parece una obviedad ahora.
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Hay tantos problemas y preguntas sin respuesta sobre cómo aplicar este reglamento que te da vueltas la cabeza. Por ejemplo, para aquellos que usan una computadora, un servidor, un minero, etc. en su I + D que acaba de depreciar, la parte de la depreciación que posiblemente pueda declarar en 2022 debe agregarse al cubo de capitalización para amortizar. Es decir, para aquellos que usan esta aplicación en los EE. UU. y suponen que se deprecian $ 50,000 de estos dispositivos este año, solo verán $ 5,000 de eso realmente afectando la línea inferior. En realidad, esto niega el objetivo de ciertas reglas de depreciación que alientan a las empresas a gastar en herramientas, pero luego no les permiten realmente ver la deducción.
Otro gran peligro con esta regla es que podría recaudar dinero y crecer con una gran pérdida y sin ingresos continuos. No lo dañaría al principio, pero cuando su pequeña empresa falla, se encontrará con un mundo de dolores, porque la cancelación de los ingresos de la deuda de un aviso SAFE no pagado puede compensar los impuestos si las pérdidas acumuladas en Internet no se compensan por completo. . Y es posible que actualmente no exista un método para acelerar la recuperación de la I+D; Incluso cuando se cancela un desafío o se cierra una organización, las facturas no pueden hacerse cargo al instante. Lo que significa que los comerciantes de acciones podrían no recuperar los fondos que se esperaba que obtuvieran. En cambio, el efectivo dentro de la tesorería se usa para pagar los impuestos de una empresa fallida, mientras que los fundadores que ganaron salarios podrían incluso estar en apuros por la responsabilidad legal fiscal o los reembolsos de los inversores.
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Todos en el gobierno y la industria fiscal sabían que estas leyes eran muchas, por lo que debían ser anuladas por un proyecto de ley bipartidista en el Congreso el 3 de enero. Pero el esfuerzo fracasó porque los demócratas necesitaba extender el puntaje de crédito fiscal para niños, último minuto, después de que se acordaron todas las piezas y los republicanos no se asociaron con eso.
Ahora parecemos atrapados en esta regulación fiscal descabellada que mata la innovación. Se ha vuelto a presentar una propuesta de derogación, pero no ha ganado mucha fuerza. Especialmente dados los desafíos actuales para recaudar fondos para las empresas de blockchain debido a las altas tasas de interés, el criptoinvierno y el colapso del banco Silicon Valley, podríamos ver muertes masivas e innecesarias de empresas de tecnología, a menos que el Congreso tome medidas importantes en breve.
extraño de cristal es un EA fiscal registrado y director de trabajo en GBS Tax. Anteriormente trabajó como desarrolladora de software en San Francisco.
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