अदालत द्वारा नियुक्त परीक्षक शोबा पिल्लै ने 31 जनवरी को दिवालिया क्रिप्टोक्यूरेंसी सेल्सियस पर संचालन के चुनिंदा पहलुओं पर अपनी अंतिम रिपोर्ट दी। दस्तावेज़ को 29 सितंबर को कमीशन किया गया था और यह 470 पृष्ठों का है, जिसमें 31 अनुलग्नक शामिल नहीं हैं।
पिल्ले एक पूर्व संघीय अभियोजक हैं और जेनर एंड ब्लॉक की कानून एजेंसी के सहयोगी हैं। उन्होंने जांच की कि कैसे सेल्सियस के ग्राहकों की क्रिप्टोकरेंसी को बचाया गया, कंपनी के सार्वजनिक अभ्यावेदन की सटीकता, क्या मौजूदा ग्राहकों को भुगतान करने के लिए नई जमा राशि का उपयोग किया गया था, कंपनी के खनन व्यवसाय की स्थिति और कर अनुपालन।
"सेल्सियस एक परोपकारी समूह के रूप में उपयोग किया जाता है," पिल्ले लिखा था. "पर्दे के पीछे, हालांकि, सेल्सियस ने अपने ग्राहकों को हर महत्वपूर्ण तरीके से विज्ञापित करने की तुलना में अपने व्यवसाय को बहुत अलग तरीके से चलाया।"
पिल्लै ने कहा कि धोखे की तुरंत शुरुआत हुई, जब सेल्सियस का प्रारंभिक सिक्का मार्च 50 में $ 2018 मिलियन की वृद्धि करने में विफल रहा, जिसकी उम्मीद $ 32 मिलियन थी। सेल्सियस पड़ोस को कमी के बारे में सूचित नहीं किया गया था। संस्थापक एलेक्स मैशिंस्की ने भी बिना बिके टोकन खरीदने का अपना वादा नहीं निभाया।
इसके अलावा, पिल्ले ने प्रलेखित किया कि कैसे कॉर्पोरेट और माशिंस्की ने व्यक्तिगत रूप से देशी सीईएल टोकन के मूल्य पर नियंत्रण का प्रयोग किया। ये प्रयास न केवल लाभदायक थे, बल्कि आंशिक रूप से लेखांकन की खामियों के कारण भी थे। परिणामस्वरूप:
“सेल्सियस ने अपने सीईएल बायबैक को पूरी तरह से निधि देने के लिए अपने क्रिप्टो परिसंपत्ति परिनियोजन से पर्याप्त रिटर्न उत्पन्न नहीं किया है। नतीजतन, उसने ग्राहक-जमा का उपयोग करना शुरू कर दिया bitcoin (BTC) और ईथर (ETH) अपनी CEL खरीद को निधि देने के लिए।
2021 की शुरुआत में, जैसा bitcoin (BTC) और ईथर (ETH) की कीमतें बढ़ गईं और ग्राहक CEL क्रिप्टोकरेंसी से अधिक निकासी कर रहे थे, "सेल्सियस ने अपनी बैलेंस शीट में इस अंतर को भरने के लिए ग्राहक जमा का उपयोग करना उचित ठहराया क्योंकि कोई ग्राहक नहीं थे।" जमा खरीदा, लेकिन आवश्यक नकदी उधार लेने के लिए उन्हें संपार्श्विक के रूप में जमा करें।
1/सेल्सियस चैप्टर ऑडिटर की रिपोर्ट उपलब्ध है।
मेरे दृष्टीकोण से @ माशिंस्की और अन्य अधिकारी लंबे समय तक जेल जाएंगे।
सेल्सियस समर्थित $ सीईएल टोकन जबकि माशिंस्की ने खुदरा पर डंप किया।
सबूत "चक्का" कताई को बनाए रखने के लिए जानबूझ कर धोखे का खुलासा करता है
हाइलाइट
- राम अहलूवालिया, सीएफए सीएफए (@ramahluwalia) जनवरी ७,२०२१
पिल्लै ने उल्लेख किया कि सेल्सियस के सिक्के के विशेषज्ञ ने आंतरिक संचार में क्रियाओं को "बहुत पोंजी-जैसा" बताया। इसके अलावा, कंपनी की प्रीमियम (ब्याज) दरें ग्राहक निधियों पर रिटर्न से बंधी नहीं थीं, बल्कि प्रतिस्पर्धियों की पेशकश को मात देने के लिए थीं। जुलाई 2021 तक, पुरस्कार निर्धारित करने के लिए कोई कवरेज नहीं था।
2018 और 30 जून, 2022 के बीच, कंपनी ने अर्जित ग्राहक संपत्ति की तुलना में पुरस्कारों में $1.36 बिलियन अधिक का भुगतान किया।
मई 2022 में, जब स्थिर मुद्रा LUNA (LUNA) की कीमत दुर्घटनाग्रस्त हो गई, तो कंपनी अब CEL के मूल्य का समर्थन करने में सक्षम नहीं थी। इसने 13 जून को पेआउट रोक दिया था लेकिन पुरस्कारों का भुगतान करना जारी रखा। उस समय कंपनी ने आपत्तिजनक कार्रवाई की थी। कैप्सूल ने लिखा:
"XNUMX जून और XNUMX जून के बीच, सेल्सियस ने खरीदार निकासी अनुरोधों को निधि देने के लिए नए खरीदार जमा का उपयोग किया।"
सेल्सियस ने 13 जुलाई को अध्याय के लिए दायर किया।
एसोसिएटेड: कलेक्टरों को चुकाने के लिए नए "सेल्सियस टोकन" का उपयोग किया जा सकता है: रिपोर्ट
ऑडिटर ने पाया कि सेल्सियस का खनन उद्यम, जिसे अक्टूबर 2020 में सहायक कंपनी के रूप में बनाया गया था, केवल कुछ अपवादों के साथ अपने खातों में "आमतौर पर मौजूद" था। उसने उत्कृष्ट ऋण का सारांश दिया:
“सेल्सियस माइनिंग का भुगतान न किया गया उपयोगिता भुगतान कुल $13,982,152 था। फिर भी, सेल्सियस माइनिंग के माइनिंग होस्ट $46,809,756 के प्रीपेमेंट बैलेंस को बनाए रखते हैं, जो सेल्सियस माइनिंग के दायित्वों को निपटाने के लिए सुलभ हो सकता है।"
सेल्सियस अक्टूबर में खनन फर्म कोर साइंटिफिक को अपने ऋण पर चूक गया।
कर परिदृश्य बहुत कम गुलाबी था। पिल्ले ने "कर अनुपालन में महत्वपूर्ण कमियों" की खोज की। यह एक झटके के रूप में नहीं आएगा, बशर्ते कि सेल्सियस ने जून 2021 तक किसी भी कर पेशेवर को नियुक्त नहीं किया। तब भी, उपयोग करों और समय पर मूल्य वर्धित करों का भुगतान करने के लिए कोई योजना नहीं बनाई गई थी।
पिल्ले ने व्यापक भ्रम का वर्णन किया कि कैसे सेल्सियस खनन के लिए प्रासंगिक करों की गणना या संग्रह किया गया था। परिणामस्वरूप, अमेरिकी राज्यों टेक्सास, पेन्सिलवेनिया और जॉर्जिया में जहां यह खनन कार्य संचालित करता है, सेल्सियस खनन को कर भुगतान में $20 मिलियन से अधिक का सामना करना पड़ सकता है। इस मात्रा को पूर्वव्यापी छूटों द्वारा कम किया जा सकता है।
सेल्सियस समुदाय, एक यूके-आधारित समूह, संभावित वैट देनदारियों का सामना करता है। इसने उसकी लागत के लिए $ 3.7 मिलियन अलग रखे हैं।
सेल्सियस की कर समस्याएं पूरी तरह से कार्यक्रमों, संचार और वर्ग की कमी के कारण हैं, पिल्लै ने कहा:
"ऑडिटर ने किसी भी विवरण को इंगित करने के लिए खुलासा नहीं किया कि सेल्सियस या इसके किसी भी उद्यम आइटम जानबूझकर या जानबूझकर अपने कर दायित्वों को पूरा करने में विफल रहे।"
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