Den domstolsbemyndigede eksaminator Shoba Pillay afleverede sin resterende rapport om udvalgte elementer af operationer i den konkursramte kryptovaluta Celsius den 31. januar. Dokumentet blev bestilt den 29. september og er 470 sider lang, ikke medregnet de 31 bilag.
Pillay er en tidligere føderal anklager og associeret i Jenner & Blocks lovgivningsagentur. Hun undersøgte, hvordan Celsius' kunders kryptovaluta blev gemt, nøjagtigheden af virksomhedens offentlige repræsentationer, hvorvidt nye indskud var blevet brugt til at betale nuværende kunder, status for virksomhedens minevirksomhed og skatteoverholdelse.
"Celsius brugt som en altruistisk gruppe," Pillay skrev. "Bag kulisserne drev Celsius ikke desto mindre sin virksomhed på en virkelig helt anden måde, end den markedsførte til sine kunder på alle vitale måder."
Bedraget startede øjeblikkeligt, kendt som Pillay, da Celsius' foreløbige møntlevering ikke formåede at øge de 50 millioner dollars, den havde håbet på i marts 2018, og hævede 32 millioner dollars. Celsius-kvarteret blev ikke underrettet om knapheden. Grundlæggeren Alex Mashinsky holdt desuden ikke sit løfte om at købe usolgte tokens.
Desuden dokumenterede Pillay, hvordan virksomheden og Mashinsky personligt udøvede ledelse over værdien af det indfødte CEL-token. Disse bestræbelser var ikke udelukkende rentable, til dels som følge af regnskabsmæssige mangler. Som konsekvens:
"Celsius har ikke genereret nok afkast fra sine kryptoaktiver til fuldt ud at finansiere sine CEL-tilbagekøb. Som følge heraf begyndte det at bruge kundeindskud bitcoin (BTC) og ether (ETH) for at finansiere sine CEL-køb."
I begyndelsen af 2021, som bitcoin (BTC) og ether (ETH) omkostningerne steg i vejret, og kunder havde trukket ekstra fra CEL kryptovalutaen, "Celsius retfærdiggjorde at bruge køberindskud til at udfylde dette hul i dets stabilitetsark, fordi der ikke har været nogen kunder." købte indskud, men indsæt dem som sikkerhed for at låne de obligatoriske kontanter."
1/ Celsius-kapitlets revisionsberetning er tilgængelig.
efter min mening @Mashinsky og forskellige ledere vil komme i fængsel i meget lang tid.
Celsius understøttet $ CEL tokens, hvorimod Mashinsky dumpede på detailhandlen.
Bevis afslører forsætligt bedrag for at holde "svinghjulet" i gang
højdepunkter
— Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) Januar 31, 2023
Pillay berømt, at Celsius-mønt-specialisten beskrev handlingerne i indre kommunikation som "meget Ponzi-lignende." Samt var virksomhedens præmiegebyrer (nysgerrighed) ikke bundet til afkastet af købers midler, men det var meningen, at de skulle overgå, hvad konkurrenterne tilbyder. Fra juli 2021 var der ingen dækning for at finde ud af priser.
Mellem 2018 og 30. juni 2022 udbetalte virksomheden 1.36 milliarder USD ekstra i belønninger end købers ejendom genererede.
I maj 2022, da stablecoin LUNA (LUNA)-værdien styrtede ned, var virksomheden nu ikke i stand til at hjælpe med værdien af CEL. Det satte udbetalinger på pause den 13. juni, men fortsatte dog med at udbetale belønninger. På det tidspunkt tog virksomheden tvivlsom bevægelse. capsule skrev:
"Mellem XNUMX. juni og XNUMX. juni brugte Celsius nye køberindskud til at finansiere anmodninger om tilbagetrækning af købere."
Celsius søgte kapitel den 13. juli.
Tilknyttet: Nyt "Celsius-token" kan bruges til at tilbagebetale indsamlere: rapport
Revisoren opdagede, at Celsius' minevirksomhed, der blev udformet som et datterselskab i oktober 2020, "normalt var til stede" på sine konti med nogle få undtagelser. Hun opsummerede den fremragende gæld:
"Celsius Minings ubetalte forsyningsbetalinger beløb sig til $13,982,152. Ikke desto mindre opretholder Celsius Minings mineværter forudbetalingssaldi på i alt $46,809,756, som kunne være tilgængelige for at afvikle Celsius Minings forpligtelser."
Celsius misligholdt sin gæld til mineselskabet Core Scientific i oktober.
Skattescenariet var meget mindre rosenrødt. Pillay opdagede "vigtige mangler i skatteoverholdelse". Dette vil ikke komme som et chok, forudsat at Celsius ikke gjorde brug af nogen skatteprofessionelle før juni 2021. Selv da var der ikke blevet sat programmer på plads til at betale brugsskatter og merværdiafgifter til tiden.
Pillay beskrev udbredt forvirring over, hvordan relevante skatter for Celsius-minedrift var blevet beregnet eller opkrævet. Som følge heraf kan Celsius Mining stå over for over 20 millioner dollars i skattebetalinger i de amerikanske stater Texas, Pennsylvania og Georgia, hvor det driver minedrift. Denne mængde kunne også sænkes med tilbagevirkende kraft.
Celsius Community, en koncern med base i Storbritannien, står over for potentielle momsforpligtelser. Det har afsat 3.7 millioner dollars til hendes omkostninger.
Celsius skatteproblemer er udelukkende en konsekvens af mangel på programmer, kommunikation og klasse, sagde Pillay:
"Revisoren har ikke afsløret nogen detaljer, der peger på, at Celsius eller nogen af dets virksomhedsartikler bevidst eller forsætligt undlod at opfylde sine skatteforpligtelser."
Kilde link
