Die vom Gericht bestellte Prüferin Shoba Pillay hat am 31. Januar ihren letzten Bericht über ausgewählte Elemente der Operationen bei der bankrotten Kryptowährung Celsius vorgelegt. Das Dokument wurde am 29. September in Auftrag gegeben und ist 470 Seiten lang, die 31 Anhänge nicht mitgerechnet.
Pillay ist ein ehemaliger Bundesanwalt und Mitarbeiter der Gesetzgebungsagentur von Jenner & Block. Sie untersuchte, wie die Kryptowährung der Kunden von Celsius gespeichert wurde, die Genauigkeit der öffentlichen Darstellungen des Unternehmens, ob neue Einzahlungen zur Bezahlung bestehender Kunden verwendet wurden oder nicht, das Ansehen des Bergbauunternehmens des Unternehmens und die Einhaltung der Steuervorschriften.
„Celsius wird als altruistische Gruppe eingesetzt“, Pillay schrieb. „Hinter den Kulissen hat Celsius sein Unternehmen jedoch auf eine ganz andere Art und Weise geführt, als es seinen Kunden in jeder wichtigen Weise vermarktet hat.“
Pillay zufolge begann die Täuschung sofort, als die vorläufige Münzbereitstellung von Celsius die im März 50 erhofften 2018 Millionen US-Dollar nicht aufstocken konnte und 32 Millionen US-Dollar einbrachte. Die Celsius-Nachbarschaft wurde nicht über die Knappheit informiert. Gründer Alex Mashinsky hat zudem sein Versprechen, nicht verkaufte Token zu kaufen, nicht eingehalten.
Darüber hinaus dokumentierte Pillay, wie das Unternehmen und Mashinsky persönlich das Management über den Wert des nativen CEL-Tokens ausübten. Diese Bemühungen waren nicht nur profitabel, teilweise aufgrund von Buchhaltungsfehlern. Als Folge:
„Celsius hat nicht genügend Renditen aus seinen Krypto-Asset-Bereitstellungen erzielt, um seine CEL-Rückkäufe vollständig zu finanzieren. Infolgedessen begann es mit der Nutzung von Kundeneinlagen bitcoin (BTC) und Ether (ETH) zur Finanzierung seiner CEL-Käufe.“
Anfang 2021, als bitcoin (BTC) und Ether (ETH) stiegen in die Höhe und Kunden hatten sich mehr von der CEL-Kryptowährung zurückgezogen, „Celsius begründete die Verwendung von Käufereinlagen, um diese Lücke in seinem Stabilitätsblatt zu schließen, weil es keine Kunden gab“. gekaufte Einlagen, hinterlegen sie jedoch als Sicherheit, um das obligatorische Bargeld zu leihen.“
1/ Der Prüfbericht des Kapitels Celsius ist zugänglich.
Meiner Ansicht nach @Mashinsky und verschiedene Führungskräfte werden für sehr lange Zeit ins Gefängnis gehen.
Celsius unterstützt $ CEL Token, während Mashinsky auf den Einzelhandel abwarf.
Der Beweis deckt vorsätzliche Täuschung auf, um das „Schwungrad“ am Drehen zu halten
Highlights
— Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) 31. Januar 2023
Pillay ist berühmt dafür, dass der Spezialist für das Abstecken von Celsius-Münzen die Aktionen in der inneren Kommunikation als „sehr Ponzi-ähnlich“ beschrieb. Außerdem waren die Prämiengebühren des Unternehmens nicht an die Rendite der Käufergelder gebunden, sondern sollten die Leistungen der Konkurrenten übertreffen. Ab Juli 2021 gab es keine Berichterstattung über die Ermittlung von Auszeichnungen.
Zwischen 2018 und dem 30. Juni 2022 zahlte das Unternehmen 1.36 Milliarden US-Dollar mehr an Prämien aus, als Käuferimmobilien generierten.
Als im Mai 2022 der Wert der Stablecoin LUNA (LUNA) abstürzte, war das Unternehmen nun nicht mehr in der Lage, dem Wert von CEL zu helfen. Es pausierte die Auszahlungen am 13. Juni, zahlte jedoch weiterhin Belohnungen aus. Damals unternahm das Unternehmen fragwürdige Schritte. Kapsel schrieb:
„Zwischen dem XNUMX. Juni und dem XNUMX. Juni verwendete Celsius neue Käufereinlagen, um Auszahlungsanträge von Käufern zu finanzieren.“
Celsius beantragte am 13. Juli ein Kapitel.
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Der Wirtschaftsprüfer stellte fest, dass das im Oktober 2020 als Tochtergesellschaft gestaltete Bergbauunternehmen von Celsius bis auf wenige Ausnahmen „normalerweise präsent“ auf seinen Konten war. Sie fasste die hervorragende Verschuldung zusammen:
„Die unbezahlten Nebenkostenzahlungen von Celsius Mining beliefen sich auf insgesamt 13,982,152 $. Nichtsdestotrotz unterhalten die Mining-Gastgeber von Celsius Mining Vorauszahlungssalden in Höhe von insgesamt 46,809,756 $, die zur Begleichung der Verpflichtungen von Celsius Mining zur Verfügung stehen könnten."
Celsius kam im Oktober mit seinen Schulden gegenüber dem Bergbauunternehmen Core Scientific in Verzug.
Das Steuerszenario war viel weniger rosig. Pillay entdeckte „lebenswichtige Mängel bei der Steuerehrlichkeit“. Dies wird nicht überraschen, vorausgesetzt, Celsius hat bis Juni 2021 keine Steuerexperten eingesetzt. Selbst dann wurden keine Programme eingerichtet, um Nutzungssteuern und Mehrwertsteuern rechtzeitig zu zahlen.
Pillay beschrieb eine weit verbreitete Verwirrung darüber, wie relevante Steuern für den Celsius-Bergbau berechnet oder erhoben wurden. Infolgedessen könnten Celsius Mining in den US-Bundesstaaten Texas, Pennsylvania und Georgia, in denen es Bergbaubetriebe betreibt, Steuerzahlungen in Höhe von über 20 Millionen US-Dollar drohen. Diese Menge könnte auch durch rückwirkende Ausnahmen gesenkt werden.
Celsius Community, eine in Großbritannien ansässige Gruppe, sieht sich potenziellen Mehrwertsteuerschulden gegenüber. Es hat 3.7 Millionen Dollar für ihre Kosten beiseite gelegt.
Die Steuerprobleme von Celsius sind ausschließlich eine Folge eines Mangels an Programmen, Kommunikation und Klasse, erklärte Pillay:
„Der Wirtschaftsprüfer hat keine Details aufgedeckt, die darauf hindeuten, dass Celsius oder eines seiner Unternehmenselemente wissentlich oder vorsätzlich seinen Steuerpflichten nicht nachgekommen ist.“
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