La examinadora designada por el tribunal, Shoba Pillay, entregó su último informe sobre elementos seleccionados de operaciones en la criptomoneda Celsius en bancarrota el 31 de enero. El documento se encargó el 29 de septiembre y tiene 470 páginas, sin contar los 31 anexos.
Pillay es un exfiscal federal y asociado de la agencia de legislación de Jenner & Block. Examinó cómo se ahorró la criptomoneda de los clientes de Celsius, la precisión de las representaciones públicas de la empresa, si se habían utilizado o no nuevos depósitos para pagar a los clientes actuales, la reputación de la empresa minera de la empresa y el cumplimiento fiscal.
"Celsius utilizado como un grupo altruista", Pillay escribí. "Detrás de escena, sin embargo, Celsius manejó su negocio de una manera muy diferente a la que comercializó a sus clientes de todas las maneras importantes".
El engaño comenzó de inmediato, señaló Pillay, cuando la oferta inicial de monedas de Celsius no logró aumentar los $ 50 millones que esperaba en marzo de 2018, elevando los $ 32 millones. El barrio Celsius no fue notificado de la escasez. El fundador Alex Mashinsky tampoco cumplió su promesa de comprar tokens no vendidos.
Además, Pillay documentó cómo la empresa y Mashinsky ejercieron control personal sobre el valor del token CEL nativo. Estos esfuerzos no fueron únicamente rentables, en parte como consecuencia de fallas contables. En consecuencia:
“Celsius no ha generado suficientes retornos de sus implementaciones de criptoactivos para financiar totalmente sus recompras de CEL. En consecuencia, comenzó a utilizar depósitos de clientes bitcoin (BTC) y ether (ETH) para financiar sus compras de CEL”.
A principios de 2021, como bitcoin (BTC) y ether (ETH) los precios se dispararon y los usuarios estaban retirando más de la criptomoneda CEL, "Celsius justificó el uso de los depósitos de los compradores para llenar este vacío en su hoja de balance porque no había clientes". depósitos comprados, sin embargo, deposítelos como garantía para pedir prestado el efectivo obligatorio”.
1/ El informe de auditoría del capítulo Celsius es accesible.
en mi vista @Mashinsky y diferentes ejecutivos irán a la cárcel por mucho tiempo.
Celsius compatible $ CEL fichas, mientras que Mashinsky se deshizo de la venta minorista.
La prueba revela el engaño deliberado para mantener el "volante" girando
destacados
— Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) Enero 31, 2023
Pillay señaló que el especialista en apuestas de monedas Celsius describió las acciones en las comunicaciones internas como "muy parecidas a Ponzi". Además, las tarifas de prima (curiosidad) de la compañía no estaban vinculadas al rendimiento de los fondos de inversión, sino que estaban destinadas a superar lo que ofrecen los rivales. A partir de julio de 2021, no hubo cobertura para determinar los premios.
Entre 2018 y el 30 de junio de 2022, la compañía pagó $ 1.36 mil millones más en recompensas de lo que generó la propiedad del comprador.
En mayo de 2022, cuando el precio de la moneda estable LUNA (LUNA) colapsó, la compañía ya no pudo soportar el precio de CEL. Detuvo los pagos el 13 de junio, pero continuó pagando recompensas. En ese momento, la empresa tomó medidas cuestionables. capsula escribió:
"Entre el XNUMX y el XNUMX de junio, Celsius usó nuevos depósitos de compradores para financiar las solicitudes de retiro de los compradores".
Celsius se declaró en capítulo el 13 de julio.
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El auditor descubrió que la empresa minera de Celsius, que se convirtió en una subsidiaria en octubre de 2020, estaba "generalmente presente" en sus cuentas con algunas excepciones. Ella resumió la excelente deuda:
“Los pagos de servicios impagos de Celsius Mining totalizaron $13,982,152. No obstante, los anfitriones de minería de Celsius Mining mantienen saldos de prepago por un total de $ 46,809,756 que podrían ser accesibles para liquidar las obligaciones de Celsius Mining".
Celsius dejó de pagar su deuda con la empresa minera Core Scientific en octubre.
El escenario fiscal era mucho menos halagüeño. Pillay descubrió "deficiencias vitales en el cumplimiento fiscal". Esto no será una sorpresa dado que Celsius no recurrió a ningún profesional de impuestos hasta junio de 2021. Incluso entonces, no se implementaron programas para pagar los impuestos sobre el uso y los impuestos sobre el valor agregado a tiempo.
Pillay describió una confusión generalizada sobre cómo se habían calculado o recaudado los impuestos relevantes para la minería Celsius. En consecuencia, Celsius Mining podría enfrentar más de $20 millones en pagos de impuestos en los estados estadounidenses de Texas, Pensilvania y Georgia, donde opera operaciones mineras. Esta cantidad también podría reducirse mediante exenciones retroactivas.
Celsius Community, un grupo con sede en el Reino Unido, enfrenta posibles obligaciones de IVA. Ha reservado $ 3.7 millones para su costo.
Los problemas fiscales de Celsius se deben únicamente a la escasez de programas, comunicación y clases, afirmó Pillay:
"El auditor no descubrió ningún detalle que señalara que Celsius o cualquiera de sus elementos empresariales no cumplió con sus obligaciones fiscales a sabiendas o deliberadamente".
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