L'examinatrice nommée par le tribunal, Shoba Pillay, a rendu son rapport restant sur certains éléments des opérations de la crypto-monnaie en faillite Celsius le 31 janvier. Le document a été commandé le 29 septembre et compte 470 pages, sans compter les 31 annexes.
Pillay est un ancien procureur fédéral et un associé de l'agence de législation de Jenner & Block. Elle a examiné comment la crypto-monnaie des clients de Celsius était sauvegardée, l'exactitude des représentations publiques de l'entreprise, si de nouveaux dépôts avaient été utilisés ou non pour payer les clients actuels, la situation de l'entreprise minière de l'entreprise et la conformité fiscale.
"Celsius utilisé comme groupe altruiste", Pillay écrit. "Dans les coulisses, cependant, Celsius dirigeait son entreprise d'une manière très différente de celle qu'elle vendait à ses clients de chaque manière vitale."
La tromperie a commencé instantanément, a noté Pillay, lorsque l'offre préliminaire de pièces de monnaie de Celsius n'a pas réussi à augmenter les 50 millions de dollars qu'il espérait en mars 2018, levant 32 millions de dollars. Le quartier Celsius n'a pas été avisé de la pénurie. Le fondateur Alex Mashinsky n'a pas non plus tenu sa promesse d'acheter des jetons invendus.
De plus, Pillay a documenté comment l'entreprise et Mashinsky exerçaient personnellement la gestion de la valeur du jeton CEL natif. Ces efforts n'ont pas été uniquement rentables, en partie à cause de défauts comptables. En conséquence:
«Celsius n'a pas généré suffisamment de rendements de ses déploiements d'actifs cryptographiques pour financer totalement ses rachats de CEL. En conséquence, il a commencé à utiliser les dépôts des clients bitcoin (BTC) et Ether (ETH) pour financer ses achats de CEL.
Début 2021, comme bitcoin (BTC) et Ether (ETH) ont grimpé en flèche et les clients ont retiré plus de la crypto-monnaie CEL, "Celsius a justifié d'utiliser les dépôts des acheteurs pour combler cette lacune dans sa feuille de stabilité car il n'y avait pas de clients." a acheté des dépôts, mais déposez-les en garantie pour emprunter l'argent obligatoire.
1/ Le rapport de l'auditeur du chapitre Celsius est accessible.
à mon avis @Mashinsky et différents cadres iront en prison pour très longtemps.
Celsius pris en charge $ CEL jetons alors que Mashinsky a fait du dumping sur le commerce de détail.
La preuve révèle une tromperie délibérée pour maintenir la rotation du "volant d'inertie"
Faits saillants
– Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) 31 janvier 2023
Pillay a noté que le spécialiste du jalonnement de pièces Celsius a décrit les actions dans les communications internes comme "très semblables à Ponzi". De plus, les frais de prime (curiosité) de l'entreprise n'étaient pas liés au rendement des fonds de l'acheteur, mais étaient censés surpasser ce que les rivaux offrent. En juillet 2021, il n'y avait aucune couverture pour déterminer les récompenses.
Entre 2018 et le 30 juin 2022, la société a versé 1.36 milliard de dollars de plus en récompenses que la propriété de l'acheteur générée.
En mai 2022, lorsque le prix du stablecoin LUNA (LUNA) s'est effondré, la société n'était plus en mesure d'aider le prix du CEL. Il a suspendu les paiements le 13 juin, mais a continué à verser des récompenses. À ce moment-là, la société a pris des mesures douteuses. capsule a écrit :
"Entre le XNUMX juin et le XNUMX juin, Celsius a utilisé les nouveaux dépôts des acheteurs pour financer les demandes de retrait des acheteurs."
Celsius a demandé le chapitre le 13 juillet.
En relation : Un nouveau "jeton Celsius" peut être utilisé pour rembourser les collectionneurs : rapport
L'auditeur a découvert que l'entreprise minière de Celsius, qui s'est transformée en filiale en octobre 2020, était "généralement présente" dans ses comptes à quelques exceptions près. Elle résume l'excellente dette :
« Les paiements de services publics impayés de Celsius Mining se sont élevés à 13,982,152 46,809,756 XNUMX $. Néanmoins, les hôtes miniers de Celsius Mining maintiennent des soldes de paiement anticipé totalisant XNUMX XNUMX XNUMX $ qui pourraient être accessibles pour régler les obligations de Celsius Mining. »
Celsius a fait défaut sur sa dette envers la société minière Core Scientific en octobre.
Le scénario fiscal était beaucoup moins rose. Pillay a découvert "des lacunes vitales en matière de conformité fiscale". Cela ne sera pas un choc à condition que Celsius n'ait fait appel à aucun fiscaliste avant juin 2021. Même alors, aucun programme n'avait été mis en place pour payer les taxes d'utilisation et les taxes sur la valeur ajoutée à temps.
Pillay a décrit la confusion généralisée sur la façon dont les taxes pertinentes pour l'exploitation minière Celsius avaient été calculées ou collectées. En conséquence, Celsius Mining pourrait devoir payer plus de 20 millions de dollars d'impôts dans les États américains du Texas, de la Pennsylvanie et de la Géorgie où elle exploite des opérations minières. Cette quantité pourrait également être abaissée par des exonérations rétroactives.
Celsius Community, un groupe basé au Royaume-Uni, est potentiellement redevable de la TVA. Il a mis de côté 3.7 millions de dollars pour ses frais.
Les problèmes fiscaux de Celsius sont uniquement la conséquence d'une pénurie de programmes, de communication et de classe, a déclaré Pillay :
"L'auditeur n'a découvert aucun détail indiquant que Celsius ou l'un de ses éléments d'entreprise a sciemment ou volontairement manqué à ses obligations fiscales."
Lien Source
