Rettsdoktorutnevnt eksaminator Shoba Pillay leverte sin gjenværende rapport om utvalgte operasjonselementer i den konkursrammede kryptovalutaen Celsius 31. januar. Dokumentet ble bestilt 29. september og er 470 sider langt, ikke medregnet de 31 vedleggene.
Pillay er en tidligere føderal aktor og advokatfullmektig ved lovbyrået til Jenner & Block. Hun undersøkte hvordan Celsius' klienters kryptovaluta ble lagret, nøyaktigheten av selskapets offentlige representasjoner, hvorvidt nye innskudd hadde blitt brukt til å betale nåværende kunder, statusen til selskapets gruveforetak og skatteoverholdelse.
"Celsius brukt som en altruistisk gruppe," Pillay skrev. "Bak kulissene drev Celsius sin virksomhet på en helt annen måte enn den markedsførte til sine kunder på alle viktige måter."
Bedraget startet umiddelbart, kjent som Pillay, da Celsius' foreløpige myntleveranse ikke klarte å øke de 50 millioner dollar den hadde håpet på i mars 2018, og økte 32 millioner dollar. Celsius-området ble ikke varslet om knappheten. Grunnlegger Alex Mashinsky holdt i tillegg ikke løftet sitt om å kjøpe usolgte tokens.
Dessuten dokumenterte Pillay hvordan bedriften og Mashinsky personlig utøvde ledelse over verdien av det opprinnelige CEL-tokenet. Denne innsatsen var ikke utelukkende lønnsom, delvis som følge av regnskapsfeil. Som følge:
"Celsius har ikke generert nok avkastning fra sine utplasseringer av kryptoaktiva til å fullstendig finansiere sine CEL-tilbakekjøp. Som en konsekvens begynte det å bruke kundeinnskudd bitcoin (BTC) og eter (ETH) for å finansiere sine CEL-kjøp."
Tidlig i 2021, som bitcoin (BTC) og eter (ETH)-kostnadene steg og klienter hadde trukket seg ekstra fra CEL-kryptovalutaen, "Celsius rettferdiggjorde å bruke kjøperinnskudd for å fylle dette gapet i stabilitetsarket som et resultat av at det ikke har vært noen kunder." kjøpte innskudd, men sett dem inn som sikkerhet for å låne de obligatoriske kontantene."
1/ Celsius-kapittelets revisjonsrapport er tilgjengelig.
etter mitt syn @Mashinsky og forskjellige ledere vil gå i fengsel i veldig lang tid.
Celsius støttet $CEL tokens mens Mashinsky dumpet på detaljhandel.
Bevis avslører forsettlig bedrag for å opprettholde "svinghjulet" i sving
striper
— Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) Januar 31, 2023
Pillay berømt at Celsius-myntspesialisten beskrev handlingene i indre kommunikasjon som «veldig Ponzi-aktige». I tillegg var selskapets premie (nysgjerrighet) ikke knyttet til avkastningen på kjøpers midler, men hadde vært ment å overgå det rivalene tilbyr. Fra juli 2021 var det ingen dekning for å finne ut priser.
Mellom 2018 og 30. juni 2022 utbetalte selskapet 1.36 milliarder dollar ekstra i belønninger enn kjøpere genererte.
I mai 2022, da stablecoin LUNA (LUNA)-verdien krasjet, var selskapet nå ikke i stand til å hjelpe verdien av CEL. Den satte utbetalingene på pause 13. juni, men fortsatte imidlertid å betale ut belønninger. På det tidspunktet tok selskapet tvilsom bevegelse. capsule skrev:
"Mellom niende juni og tolvte juni brukte Celsius nye kjøperinnskudd til å finansiere forespørsler om kjøperuttak."
Celsius søkte kapittel 13. juli.
Tilknyttet: Ny "Celsius-token" kan brukes til å tilbakebetale samlere: rapport
Revisor oppdaget at Celsius' gruvebedrift, som ble utformet som et datterselskap i oktober 2020, "vanligvis var til stede" på regnskapet med bare noen få unntak. Hun oppsummerte den utmerkede gjelden:
"Celsius Minings ubetalte verktøybetalinger utgjorde $13,982,152. Ikke desto mindre opprettholder Celsius Minings gruveverter forskuddsbetalingssaldoer på totalt $46,809,756 XNUMX XNUMX som kan være tilgjengelige for å gjøre opp Celsius Minings forpliktelser."
Celsius misligholdt gjelden til gruveselskapet Core Scientific i oktober.
Skattescenarioet var mye mindre rosenrødt. Pillay oppdaget "viktige mangler i skatteoverholdelse". Dette vil ikke komme som et sjokk forutsatt at Celsius ikke benyttet seg av skatteeksperter før i juni 2021. Selv da hadde det ikke blitt satt i gang noen programmer for å betale bruksskatt og merverdiavgift i tide.
Pillay beskrev utbredt forvirring over hvordan relevante skatter for Celsius-gruvedrift hadde blitt beregnet eller samlet inn. Som en konsekvens kan Celsius Mining møte over 20 millioner dollar i skattebetalinger i de amerikanske delstatene Texas, Pennsylvania og Georgia, der det driver gruvedrift. Denne mengden kan også reduseres ved tilbakevirkende unntak.
Celsius Community, en britisk-basert gruppe, står overfor potensielle momsplikter. Den har satt av 3.7 millioner dollar til kostnadene hennes.
Celsius skattespørsmål er utelukkende som en konsekvens av mangel på programmer, kommunikasjon og klasse, uttalte Pillay:
"Revisoren avdekket ingen detaljer som tyder på at Celsius eller noen av dets virksomhetselementer bevisst eller med vilje unnlot å oppfylle sine skatteforpliktelser."
Kilde lenke
