Tuomioistuimen nimittämä tutkija Shoba Pillay toimitti jäljellä olevan raporttinsa konkurssiin menneen kryptovaluutan Celsius-toimintojen valituista osista 31. tammikuuta. Asiakirja otettiin käyttöön 29. syyskuuta ja se on 470 sivua pitkä, 31 liitettä lukuun ottamatta.
Pillay on entinen liittovaltion syyttäjä ja Jenner & Blockin lainsäädäntöviraston liittolainen. Hän tutki kuinka Celsiuksen asiakkaiden kryptovaluutta säästyi, yrityksen julkisten esitysten tarkkuutta, oliko uusia talletuksia käytetty nykyisten asiakkaiden maksamiseen, yrityksen kaivosyrityksen asemaa ja veron noudattamista.
"Celsiusta käytettiin altruistisena ryhmänä", Pillay kirjoitti. Kulissien takana Celsius kuitenkin johti yritystään todella täysin eri tavalla kuin se markkinoi asiakkailleen kaikilla elintärkeillä tavoilla.
Huijaus alkoi välittömästi, Pillay kuuluisa, kun Celsiuksen alustava kolikoiden luovutus ei onnistunut nostamaan maaliskuussa 50 toivottua 2018 miljoonaa dollaria, mikä nosti 32 miljoonaa dollaria. Celsiuksen kaupunginosalle ei ilmoitettu niukkuudesta. Perustaja Alex Mashinsky ei myöskään pitänyt lupaustaan ostaa myymättömiä rahakkeita.
Lisäksi Pillay dokumentoi, kuinka yritys ja Mashinsky hallinnoivat henkilökohtaisesti alkuperäisen CEL-tunnuksen arvoa. Nämä ponnistelut eivät olleet pelkästään kannattavia, osittain kirjanpitovirheiden seurauksena. Seurauksena:
"Celsius ei ole tuottanut tarpeeksi tuottoa kryptoresurssien käyttöönotoistaan, jotta se voisi täysin rahoittaa CEL-ostonsa. Seurauksena on, että se alkoi hyödyntää asiakastalletusmaksua bitcoin (BTC) ja eetteri (ETH) rahoittaakseen sen CEL-ostoja."
Vuoden 2021 alussa as bitcoin (BTC) ja eetterin (ETH) kustannukset nousivat huimasti ja asiakkaat olivat nostaneet ylimääräistä CEL:n kryptovaluutasta, "Celsius oikeutti ostajien talletusten käyttämisen vakaustaulukon aukon täyttämiseen, koska asiakkaita ei ole ollut." ostanut talletuksia, mutta talleta ne kuitenkin vakuudeksi lainataksesi pakollista käteistä."
1/ Celsius-luvun tilintarkastajan raportti on saatavilla.
mielestäni @Mashinsky ja eri johtajat joutuvat vankilaan hyvin pitkäksi aikaa.
Celsius tuettu $ CEL rahakkeita, kun taas Mashinsky polkumyynnillä vähittäiskaupassa.
Todistus paljastaa tahallisen petoksen "vauhtipyörän" pyörimisen ylläpitämiseksi
raidat
— Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) Tammikuu 31, 2023
Pillay on kuuluisa siitä, että Celsius-kolikoiden panostuksen asiantuntija kuvaili sisäisen viestinnän toimintaa "erittäin ponzilaisiksi". Yrityksen palkkioita (uteliaisuus) ei myöskään sidottu ostajan varojen tuottoon, vaan niiden oli tarkoitus ylittää kilpailijoiden tarjoama tuotto. Heinäkuussa 2021 palkintojen selvittämisessä ei ollut kattavuutta.
Vuosien 2018 ja 30. kesäkuuta 2022 välisenä aikana yritys maksoi 1.36 miljardia dollaria ylimääräistä palkkiota kuin ostajan omaisuus tuotti.
Toukokuussa 2022, kun stablecoin LUNA (LUNA) -arvo romahti, yritys ei nyt pystynyt auttamaan CEL:n arvoa. Se keskeytti maksut 13. kesäkuuta, mutta jatkoi palkkioiden maksamista. Tuolloin yhtiö teki kyseenalaisen liikkeen. kapseli kirjoitti:
"Kesäkuun yhdeksännen ja kahdennentoista välisenä aikana Celsius käytti uusien ostajien talletuksia ostajien nostopyyntöjen rahoittamiseen."
Celsius haki lukua 13. heinäkuuta.
Liittynyt: Uutta "Celsius-merkkiä" voidaan käyttää keräilijöiden takaisinmaksuun: raportti
Tilintarkastaja havaitsi, että Celsiuksen lokakuussa 2020 tytäryhtiöksi muotoiltu kaivosyhtiö oli "yleensä läsnä" sen kirjanpidossa muutamaa poikkeusta lukuun ottamatta. Hän tiivisti erinomaisen velan:
”Celsius Miningin maksamattomat yleishyödylliset maksut olivat yhteensä 13,982,152 46,809,756 XNUMX dollaria. Siitä huolimatta Celsius Miningin kaivosisännöillä on yhteensä XNUMX XNUMX XNUMX dollarin ennakkomaksusaldo, jota voidaan käyttää Celsius Miningin velvoitteiden maksamiseen."
Celsius ei maksanut velkaa kaivosyhtiölle Core Scientificille lokakuussa.
Veroskenaario oli paljon vähemmän ruusuinen. Pillay löysi "tärkeitä puutteita veron noudattamisessa". Tämä ei tule yllätyksenä, jos Celsius ei käyttänyt veroalan ammattilaisia ennen kesäkuuta 2021. Silloinkaan ei ollut otettu käyttöön ohjelmia käyttöverojen ja verojen maksamiseksi ajallaan.
Pillay kuvaili laajaa hämmennystä siitä, kuinka Celsius-kaivostoiminnan verot oli laskettu tai kerätty. Tämän seurauksena Celsius Mining voi joutua maksamaan yli 20 miljoonaa dollaria veroja Yhdysvaltojen Texasin, Pennsylvanian ja Georgian osavaltioissa, missä se harjoittaa kaivostoimintaa. Tätä määrää voitaisiin myös alentaa takautuvalla poikkeuksella.
Yhdistyneessä kuningaskunnassa sijaitsevalla Celsius Community -konsernilla on mahdollisia arvonlisäverovelkoja. Se on varannut 3.7 miljoonaa dollaria hänen kustannuksiinsa.
Pillay totesi, että Celsiuksen veroongelmat johtuvat yksinomaan ohjelmien, viestinnän ja luokan niukkuudesta:
"Tilintarkastaja ei paljastanut mitään yksityiskohtia, jotka osoittaisivat, että Celsius tai jokin sen yrityskohteista olisi tietoisesti tai tahallaan laiminlyönyt verovelvollisuutensa."
Lähdekoodi
