L'esaminatrice nominata dal tribunale Shoba Pillay ha consegnato il suo rapporto rimanente su alcuni elementi delle operazioni presso la criptovaluta in bancarotta Celsius Celsius il 31 gennaio. Il documento è stato commissionato il 29 settembre ed è lungo 470 pagine, senza contare i 31 allegati.
Pillay è un ex procuratore federale e socio dell'agenzia legislativa di Jenner & Block. Ha esaminato come è stata salvata la criptovaluta dei clienti di Celsius, l'accuratezza delle dichiarazioni pubbliche dell'azienda, se i nuovi depositi sono stati utilizzati o meno per pagare i clienti attuali, la posizione dell'impresa mineraria dell'azienda e la conformità fiscale.
"Celsius utilizzato come gruppo altruista", Pillay ha scritto. "Dietro le quinte, tuttavia, Celsius gestiva la sua attività in un modo molto diverso da come vendeva ai suoi clienti in ogni modo essenziale".
L'inganno è iniziato all'istante, ha detto Pillay, quando la fornitura iniziale di monete di Celsius non è riuscita ad aumentare i $ 50 milioni che aveva sperato nel marzo 2018, aumentando di $ 32 milioni. Il quartiere Celsius non è stato informato della scarsità. Il fondatore Alex Mashinsky inoltre non ha mantenuto la sua promessa di acquistare token invenduti.
Inoltre, Pillay ha documentato come l'azienda e Mashinsky abbiano esercitato personalmente la gestione del valore del token CEL nativo. Questi sforzi non sono stati solo redditizi, in parte a causa di difetti contabili. Conseguentemente:
“Celsius non ha generato rendimenti sufficienti dalle sue distribuzioni di criptovalute per finanziare totalmente i suoi riacquisti di CEL. Di conseguenza, ha iniziato a utilizzare i depositi dei clienti bitcoin (BTC) ed ether (ETH) per finanziare i suoi acquisti di CEL."
All'inizio del 2021, come bitcoin (BTC) ed ether (ETH) i costi sono aumentati vertiginosamente e gli utenti hanno prelevato più dalla criptovaluta CEL, "Celsius ha giustificato l'utilizzo dei depositi degli acquirenti per colmare questa lacuna nel suo foglio di stabilità perché non c'erano clienti". ha acquistato depositi, ma li deposita come garanzia per prendere in prestito il contante obbligatorio”.
1/ La relazione dell'auditor del capitolo Celsius è accessibile.
secondo me @Mashinsky e diversi dirigenti andranno in prigione per molto tempo.
Celsius supportato $ CEL token mentre Mashinsky ha scaricato sulla vendita al dettaglio.
La prova rivela l'inganno volontario per far girare il "volano".
evidenzia
— Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) Gennaio 31, 2023
Pillay ha notato che lo specialista del picchettamento di monete Celsius ha descritto le azioni nelle comunicazioni interne come "molto simili a Ponzi". Inoltre, le commissioni premium (curiosità) dell'azienda non erano legate al ritorno sui fondi dell'acquirente, ma avevano lo scopo di sovraperformare ciò che offrono i concorrenti. A partire da luglio 2021, non c'era copertura per determinare i premi.
Tra il 2018 e il 30 giugno 2022, la società ha pagato 1.36 miliardi di dollari in più in premi rispetto alla proprietà generata dall'acquirente.
Nel maggio 2022, quando il valore della stablecoin LUNA (LUNA) è crollato, la società non era più in grado di sostenere il valore di CEL. Ha sospeso i pagamenti il 13 giugno, ma ha continuato a pagare premi. A quel tempo, l'azienda ha preso un'azione discutibile. capsule ha scritto:
"Tra il XNUMX e il XNUMX giugno, Celsius ha utilizzato i depositi di nuovi acquirenti per finanziare le richieste di prelievo degli acquirenti".
Celsius ha presentato istanza di capitolo il 13 luglio.
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Il revisore dei conti ha scoperto che l'impresa mineraria di Celsius, che è stata configurata come sussidiaria nell'ottobre 2020, era "di solito presente" sui suoi conti con poche eccezioni. Ha riassunto l'ottimo debito:
“I pagamenti delle utenze non pagate di Celsius Mining ammontano a $ 13,982,152. Tuttavia, gli host minerari di Celsius Mining mantengono saldi di pagamento anticipato per un totale di $ 46,809,756 che potrebbero essere accessibili per saldare gli obblighi di Celsius Mining".
Ad ottobre Celsius è venuta meno al proprio debito nei confronti della società mineraria Core Scientific.
Lo scenario fiscale era molto meno roseo. Pillay ha scoperto "carenze vitali nell'adempimento fiscale". Questo non sarà uno shock, a condizione che Celsius non si sia avvalsa di alcun professionista fiscale fino a giugno 2021. Anche allora, non era stato messo in atto alcun programma per pagare le tasse sull'uso e le tasse aggiuntive sul valore in tempo.
Pillay ha descritto una diffusa confusione su come fossero state calcolate o riscosse le tasse rilevanti per l'estrazione di Celsius. Di conseguenza, Celsius Mining potrebbe dover pagare oltre 20 milioni di dollari in tasse negli Stati Uniti del Texas, della Pennsylvania e della Georgia, dove gestisce operazioni minerarie. Questa quantità potrebbe anche essere ridotta mediante esenzioni retroattive.
Celsius Community, un gruppo con sede nel Regno Unito, deve affrontare potenziali debiti IVA. Ha messo da parte $ 3.7 milioni per il suo costo.
I problemi fiscali di Celsius sono esclusivamente una conseguenza della scarsità di programmi, comunicazione e classe, ha affermato Pillay:
"Il revisore dei conti non ha scoperto alcun dettaglio che indichi che Celsius o uno qualsiasi dei suoi elementi aziendali consapevolmente o intenzionalmente non abbia adempiuto ai propri obblighi fiscali".
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