De door de rechtbank aangestelde onderzoeker Shoba Pillay leverde op 31 januari haar resterende rapport over geselecteerde elementen van operaties bij de failliete cryptocurrency Celsius. Het document werd op 29 september in gebruik genomen en is 470 pagina's lang, de 31 bijlagen niet meegerekend.
Pillay is een voormalig federaal aanklager en een medewerker van het wetgevingsbureau van Jenner & Block. Ze onderzocht hoe de cryptocurrency van de klanten van Celsius werd opgeslagen, de juistheid van de openbare verklaringen van het bedrijf, of nieuwe deposito's al dan niet waren gebruikt om huidige klanten te betalen, de status van de mijnbouwonderneming van het bedrijf en de naleving van de belastingwetgeving.
"Celsius gebruikt als een altruïstische groep," Pillay schreef. "Achter de schermen runde Celsius zijn bedrijf echter op een heel andere manier dan het op alle belangrijke manieren aan zijn klanten verkocht."
Het bedrog begon onmiddellijk, zo zei Pillay, toen de voorlopige muntuitgifte van Celsius niet de $ 50 miljoen opleverde waarop het in maart 2018 had gehoopt, waardoor $ 32 miljoen werd verhoogd. De Celsius-buurt werd niet op de hoogte gebracht van de schaarste. Oprichter Alex Mashinsky hield zich bovendien niet aan zijn belofte om onverkochte tokens te kopen.
Bovendien documenteerde Pillay hoe het bedrijf en Mashinsky persoonlijk het beheer uitoefenden over de waarde van het native CEL-token. Deze inspanningen waren niet alleen winstgevend, mede als gevolg van boekhoudkundige fouten. Als gevolg:
“Celsius heeft niet genoeg rendement gegenereerd uit zijn implementaties van crypto-activa om zijn CEL-terugkoop volledig te financieren. Als gevolg hiervan begon het gebruik te maken van door de klant gedeponeerd bitcoin (BTC) en ether (ETH) om zijn CEL-aankopen te financieren.”
Begin 2021, as bitcoin (BTC) en ether (ETH) kosten stegen en klanten trokken meer uit de CEL-cryptocurrency. gekochte deposito's, maar deponeer ze als onderpand om het verplichte geld te lenen.
1/ De accountantsverklaring van het Celsius-hoofdstuk is toegankelijk.
volgens mij @Mashinsky en verschillende leidinggevenden zullen voor zeer lange tijd de gevangenis in gaan.
Celsius ondersteund $ CEL tokens terwijl Mashinsky in de detailhandel dumpte.
Bewijs onthult opzettelijke misleiding om het "vliegwiel" te laten draaien
highlights
— Ram Ahluwalia, CFA CFA (@ramahluwalia) 31 januari 2023
Pillay merkte op dat de specialist in het uitzetten van munten van Celsius de acties in interne communicatie omschreef als 'erg Ponzi-achtig'. Bovendien waren de premium (nieuwsgierigheid) kosten van het bedrijf niet gekoppeld aan het rendement op kopersfondsen, maar waren bedoeld om beter te presteren dan wat rivalen bieden. Vanaf juli 2021 was er geen dekking voor het uitzoeken van prijzen.
Tussen 2018 en 30 juni 2022 betaalde het bedrijf 1.36 miljard dollar extra aan beloningen dan het gegenereerde eigendom van de koper.
In mei 2022, toen de waarde van stablecoin LUNA (LUNA) crashte, kon het bedrijf de waarde van CEL niet helpen. Het stopte de uitbetalingen op 13 juni, maar bleef beloningen uitbetalen. Op dat moment nam het bedrijf twijfelachtige maatregelen. capsule schreef:
"Tussen XNUMX juni en XNUMX juni gebruikte Celsius deposito's van nieuwe kopers om opnameverzoeken van kopers te financieren."
Celsius diende op 13 juli een hoofdstuk in.
Geassocieerd: Nieuw "Celsius-token" kan worden gebruikt om verzamelaars terug te betalen: rapport
De accountant ontdekte dat de mijnbouwonderneming van Celsius, die in oktober 2020 als een dochteronderneming werd opgericht, "gewoonlijk aanwezig" was op de rekeningen, op enkele uitzonderingen na. Ze vatte de uitstekende schuld samen:
“De onbetaalde nutsvoorzieningen van Celsius Mining bedroegen in totaal $ 13,982,152. Desalniettemin hebben de mining-hosts van Celsius Mining vooruitbetalingssaldi van in totaal $ 46,809,756 die beschikbaar zouden kunnen zijn om de verplichtingen van Celsius Mining af te wikkelen.
Celsius is in oktober in gebreke gebleven met de betaling van zijn schuld aan het mijnbouwbedrijf Core Scientific.
Het fiscale scenario was veel minder rooskleurig. Pillay ontdekte "vitale tekortkomingen in belastingnaleving". Dit zal niet als een schok komen als Celsius tot juni 2021 geen gebruik heeft gemaakt van belastingprofessionals. Zelfs toen waren er geen programma's opgezet om gebruiksbelastingen en toegevoegde belastingen op tijd te betalen.
Pillay beschreef wijdverbreide verwarring over hoe relevante belastingen voor Celsius-mijnbouw waren berekend of geïnd. Als gevolg hiervan kan Celsius Mining worden geconfronteerd met meer dan $ 20 miljoen aan belastingbetalingen in de Amerikaanse staten Texas, Pennsylvania en Georgia, waar het mijnbouwactiviteiten uitvoert. Deze hoeveelheid zou ook kunnen worden verlaagd door vrijstellingen met terugwerkende kracht.
Celsius Community, een Britse groep, wordt geconfronteerd met mogelijke btw-verplichtingen. Het heeft $ 3.7 miljoen gereserveerd voor haar kosten.
De belastingkwesties van Celsius zijn uitsluitend het gevolg van een tekort aan programma's, communicatie en klasse, verklaarde Pillay:
"De accountant heeft geen details ontdekt die erop wijzen dat Celsius of een van zijn ondernemingsonderdelen willens en wetens of opzettelijk zijn belastingverplichtingen niet is nagekomen."
bron link
